1、借:现金/银行存款。货:预收账款---XXXX。当发生预收账款冲销按实际应冲销额处理。借:预收账款---XXXXX。贷:主营业务收入。应交税费---应交增值税(销)结转成本。借:主营业务成本。贷:库存商品。
2、点击预收账户。找到此笔预收款需要撤销状态的往来单位。点击右侧的预收款明细。找到需要撤销状态的预收款。点击撤销。再次确认后,点击申请撤销即可。
3、付款条件基本资料设置。为了管理的方便,ERP把相关的付款条件都放在同一个地方进行设置和管理,这可以保证同一个付款条件被多个供应商或者客户使用。按照管理要求,再此处可以设置以上上个付款条件。
1、上月多付对方400元,已做账,本月退回如何做分录 按原来的分录,做红字就可以。
2、退物业费,站在物业公司的角度来说,账务处理是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税,贷:库存现金等科目。退物业费,站在支付物业费的角度来说,账务处理是,借:库存现金等科目,贷:管理费用。
3、物业公司收取物业费时的会计分录:借:银行存款/库存现金 贷:主营业务收入 主营业务收入核算内容 主营业务收入属于损益类科目。“主营业务收入”科目核算企业确认的销售商品、提供服务等主营业务的收入。
4、物业公司收取违约金7个工作日退还。物业费违约金给的时候是按照双方的合同约定来进行的,要根据双方的物业合同来进行约束,一般是7个工作日。合同上如果写明了违约金的支付时间的话,就要严格按照物业的合同来执行。
5、如果房屋出售,可以与业主协商,由业主之间进行物业费转让,如果房屋没有出售,就不应该将物业费退给业主。
退物业费,站在物业公司的角度来说,账务处理是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税,贷:库存现金等科目。退物业费,站在支付物业费的角度来说,账务处理是,借:库存现金等科目,贷:管理费用。
如果房屋出售,可以与业主协商,由业主之间进行物业费转让,如果房屋没有出售,就不应该将物业费退给业主。
可以直接计入“管理费用”科目。二级明细科目没有规定要求,可以根据核算需要自行设置。(1)物业费,电梯费和水电费,可以用一个二级明细科目。
物业公司收一般都是按年收物业费,收到这些物业费后平均到每个月上做收入.交税.账务处理方法:物业公司按年收的物业费,收取时:借:现金。贷:预收账款。然后,每月根据收费所属月份确认收入。
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